Leasing operational - Avantaje si dezavantaje

Leasingul operational reprezintă o soluție eficientă pentru antreprenorii care doresc să optimizeze costurile companiei legate de flota auto. În esență, acest tip de leasing presupune transferarea dreptului de utilizare al uneia sau mai multor mașini de la o firmă specializată către un beneficiar, în schimbul unei rate lunare fixe.

Pentru companiile cu flote între 1 și 200 de autovehicule, ce înseamnă leasing operational? Este vorba despre externalizarea parcului auto, parțial sau total, printr-un contract de închiriere pentru o perioadă cuprinsă între 12 și 57 de luni. Astfel, beneficiarul nu mai suportă riscurile asociate utilizării mașinilor, acestea fiind asumate în întregime de compania care oferă serviciul. Principalul avantaj al acestei forme de finanțare este că rata lunară reprezintă o cheltuială integral deductibilă, crescând totodată capacitatea de finanțare a firmei, deoarece autovehiculele nu mai sunt înregistrate în patrimoniul acesteia.

În acest articol, vom analiza în detaliu ce este leasingul operational, cum funcționează și care sunt avantajele și dezavantajele acestei soluții pentru antreprenori. De asemenea, vom compara leasingul operational cu cel financiar pentru a vă ajuta să determinați care opțiune este mai potrivită pentru afacerea dumneavoastră.
 

Ce inseamna leasingul operational si cum functioneaza

Pentru companiile care doresc să-și optimizeze resursele financiare, leasingul operational este o opțiune din ce în ce mai atractivă. Acest model de finanțare merită înțeles în detaliu pentru a lua deciziile potrivite pentru afacerea dumneavoastră.

Definitia contractului de leasing operational

Leasingul operational reprezintă transferarea dreptului de utilizare al uneia sau mai multor mașini de la o firmă specializată către un beneficiar, în schimbul unei rate lunare fixe. Spre deosebire de alte forme de finanțare, acest tip de contract nu presupune transferul de proprietate asupra vehiculului, compania de leasing rămânând proprietarul mașinii.

Practic, este o formă de închiriere pe termen lung (long-term) prin care antreprenorii pot folosi vehicule noi fără a le achiziționa efectiv, reducând astfel efortul logistic și financiar necesar administrării unei flote auto.

Durata contractuala si structura ratei lunare

Contractele de leasing operational se întind, de regulă, pe perioade cuprinse între 12 și 57 de luni. Această perioadă este stabilită la începutul contractului, împreună cu alți parametri importanți precum numărul estimat de kilometri parcurși anual.

Rata lunară fixă include mai multe componente:

• Valoarea deprecierii mașinii
• Costurile financiare aferente (dobânzi, taxe)
• Asigurări RCA și CASCO
• Taxe și impozite (rovinieta, ITP, impozit anual, taxe de înmatriculare și radiere)
• Servicii de mentenanță și reparații

Această structură oferă predictibilitate financiară, permițând o planificare exactă a bugetului, fără surprize sau costuri neprevăzute.

Serviciile incluse in pachetul standard

Pachetul standard de leasing operational cuprinde numeroase servicii ce simplifică administrarea flotei:

În primul rând, compania de leasing se ocupă de toate aspectele administrative: înmatriculare, plata taxelor și a rovinietei. De asemenea, asigurările RCA și CASCO sunt incluse în contract, iar reînnoirea polițelor pe întreaga durată contractuală intră în responsabilitatea furnizorului.

Mentenanța completă este asigurată în service-uri autorizate conform specificațiilor producătorului, incluzând toate reviziile și controalele preventive periodice. Mai mult, anvelopele sunt schimbate în funcție de uzură și numărul de kilometri.

Un avantaj semnificativ este asistența rutieră non-stop, disponibilă în toată Europa, iar în cazul imobilizării mașinii în service, multe companii oferă un vehicul de înlocuire din aceeași clasă.

Avantaje leasing operational pentru antreprenori

Alegerea leasingului operational aduce multiple beneficii antreprenorilor care vor să maximizeze eficiența operațională și să reducă sarcinile administrative. Această formă de finanțare devine din ce în ce mai populară printre companiile românești datorită avantajelor concrete pe care le oferă.

Rata lunara fixa si predictibilitate financiara

Unul dintre cele mai apreciate beneficii este predictibilitatea financiară. Prin stabilirea unei rate lunare fixe, antreprenorii pot planifica cu precizie cheltuielile legate de flota auto. Această rată include toate costurile aferente utilizării vehiculului - de la deprecierea mașinii până la cheltuielile de administrare. Astfel, compania evită fluctuațiile cauzate de reparații neprevăzute sau alte costuri ascunse.

Structura clară a ratei permite o planificare bugetară exactă, fără surprize financiare care pot destabiliza fluxul de numerar. Chiria lunară fixă oferă liniște și control asupra planificării financiare în orice moment.

Fara investitie initiala si fara avans

Majoritatea contractelor de leasing operational încep cu avans zero, eliberând astfel capitalul companiei pentru alte investiții prioritare. Nu este necesar să dispuneți de lichidități semnificative pentru a dobândi vehiculele necesare afacerii dumneavoastră. Acest aspect este deosebit de avantajos pentru start-up-uri sau pentru firmele aflate în expansiune.

Prin eliminarea investiției inițiale masive, resursele financiare rămân disponibile pentru alte nevoi ale afacerii. Totodată, evitați plata taxelor de înmatriculare și a altor costuri inițiale, acestea fiind incluse în rata lunară.

Servicii incluse: CASCO, RCA, mentenanta, anvelope

Pachetul standard de leasing operational include numeroase servicii esențiale:

• Asigurări complete (CASCO și RCA) pe toată durata contractului
• Mentenanță periodică în service-uri autorizate
• Schimbarea anvelopelor în funcție de sezon și uzură
• Taxe și impozite (rovinieta, ITP, impozitul anual)

Prin externalizarea acestor servicii către compania de leasing, antreprenorii se pot concentra pe activitatea principală a afacerii. Mai mult, în caz de daună, compania de leasing se ocupă de toate aspectele administrative: deschiderea dosarului, programarea în service și monitorizarea reparațiilor.

Masini de schimb si asistenta rutiera 24/7

În cazul unei defecțiuni sau accident, companiile de leasing oferă asistență rutieră non-stop în toată Europa. Această asistență include tractarea vehiculului către cel mai apropiat service autorizat și, în multe cazuri, transportul pasagerilor la destinație.

Pe perioada imobilizării mașinii în service, beneficiați de un vehicul de înlocuire din aceeași clasă, asigurând astfel continuitatea activității companiei fără întreruperi costisitoare. Acest serviciu este esențial pentru companiile care depind de mobilitate constantă.

Flexibilitate in modificarea flotei

Contractele de leasing operational oferă flexibilitate considerabilă. Puteți ajusta dimensiunea flotei, perioada de închiriere sau kilometrajul în funcție de evoluția afacerii. De asemenea, aveți posibilitatea de a returna vehiculele anticipat dacă nevoile companiei se schimbă.

Această adaptabilitate permite actualizarea frecventă a flotei cu modele noi, mai eficiente și mai ecologice, menținând astfel o imagine profesională a companiei.

Deductibilitate fiscala pentru firme platitoare de TVA

Un avantaj fiscal major este că ratele de leasing operational sunt considerate cheltuieli operaționale și pot fi integral deductibile pentru firmele plătitoare de TVA și/sau impozit pe profit. În cazul utilizării exclusive în scopul afacerii, deductibilitatea poate ajunge la 100%, iar pentru utilizare mixtă (personală și de afaceri), deductibilitatea este de 50%.

Întrucât autovehiculele sunt înregistrate în contabilitatea companiei de leasing, care se ocupă și de amortizarea acestora, în contabilitatea beneficiarului apar doar cheltuielile cu rata lunară, simplificând semnificativ evidența contabilă.

Dezavantaje leasing operational si limitari

Deși leasingul operational oferă numeroase facilități pentru antreprenori, există și câteva aspecte mai puțin favorabile care merită analizate înainte de semnarea unui contract.

Costuri totale mai mari pe termen lung

În ciuda avantajelor immediate, leasingul operational poate genera costuri totale mai ridicate pe termen lung comparativ cu achiziția directă sau leasingul financiar. Pentru utilizarea vehiculelor pe perioade foarte îndelungate, suma totală plătită prin leasing poate depăși semnificativ valoarea de achiziție a autovehiculului. Această situație apare pentru că plătești doar pentru utilizarea mașinii, fără a acumula capital propriu în vehicul.

Lipsa dreptului de proprietate asupra vehiculului

Un dezavantaj evident constă în imposibilitatea de a deveni proprietarul mașinii. La finalul contractului, nu există opțiunea de a achiziționa autovehiculul, acesta întorcându-se la compania de leasing. Prin urmare, beneficiarul nu poate valorifica investiția prin revânzarea mașinii și nici nu poate efectua modificări structurale asupra acesteia.

Limitari de kilometraj si utilizare

Majoritatea contractelor impun restricții clare privind kilometrajul anual. Depășirea plafonului stabilit atrage costuri suplimentare semnificative. De asemenea, vehiculul trebuie returnat într-o stare corespunzătoare standardelor companiei de leasing, orice uzură excesivă putând genera penalități financiare. Aceste limitări pot afecta serios companiile cu activitate intensă de transport.

Rata fixa mai mare comparativ cu leasingul financiar

Deși predictibilă, rata lunară fixă din leasingul operational are adesea o valoare mai ridicată față de cea variabilă din leasingul financiar. Această diferență se explică prin lipsa avansului inițial și prin includerea tuturor serviciilor în rata lunară, făcând produsul mai puțin atractiv pentru antreprenorii orientați exclusiv pe costuri minime.

Leasing operational vs leasing financiar: ce alegi?

Procesul decizional între leasingul operational și cel financiar necesită înțelegerea diferențelor fundamentale dintre aceste două opțiuni de finanțare. Ambele soluții oferă avantaje specifice, însă alegerea optimă depinde de prioritățile și obiectivele companiei dumneavoastră.

Diferente in structura contractului

Leasingul financiar reprezintă un contract de închiriere care oferă posibilitatea de a achiziționa bunul la finalul perioadei contractuale, contra unei valori reziduale. În schimb, leasingul operational este un contract de închiriere care nu permite achiziționarea vehiculului la încheiere. Diferența majoră constă în ceea ce se întâmplă după expirarea contractului.

Structura financiară diferă semnificativ: leasingul financiar necesită un avans obligatoriu (20-50% din valoare), iar rata are caracter variabil. De cealaltă parte, leasingul operational nu solicită avans și oferă o rată fixă pe întreaga durată contractuală.

Responsabilitati administrative si tehnice

În cazul leasingului financiar, utilizatorul este responsabil pentru toate aspectele administrative și tehnice: mentenanță, reparații, asigurări și taxe. Prin urmare, clientul trebuie să gestioneze toate aceste procese și să suporte costurile aferente.

Leasingul operational transferă aceste responsabilități către compania de leasing, care se ocupă de programările în service, schimburile de anvelope și plata tuturor taxelor. De asemenea, în situația unei defecțiuni sau accident, firma de leasing operational oferă vehicul de înlocuire, spre deosebire de leasingul financiar.

Optiunea de cumparare la finalul contractului

O diferență esențială este că la finalul contractului de leasing financiar, utilizatorul poate deveni proprietarul mașinii prin achitarea valorii reziduale. Totodată, în leasingul operational, la finalul perioadei, vehiculul trebuie returnat companiei de leasing sau se poate solicita prelungirea contractului (până la maximum 57 de luni).

Pentru leasing financiar, 100% dintre utilizatori exercită opțiunea de cumpărare deoarece valoarea reziduală este, de obicei, mai mică decât valoarea de piață a vehiculului.

Scenarii potrivite pentru fiecare tip de leasing

Leasingul financiar este recomandat pentru companiile cu flote mai mici (sub 10 mașini) care doresc să păstreze vehiculele pe termen lung și sunt pregătite să își asume administrarea completă a acestora.

Leasingul operational se adresează, cu precădere, companiilor cu flote mai mari, care preferă flexibilitatea, predictibilitatea costurilor și externalizarea managementului flotei. Este ideal pentru firmele care urmăresc să schimbe frecvent vehiculele cu modele noi și nu doresc să își asume riscul deprecierii.

Concluzie

Leasingul operațional reprezintă, fără îndoială, o soluție eficientă pentru antreprenorii care doresc să optimizeze costurile și să simplifice managementul flotei auto. După cum am prezentat pe parcursul acestui articol, principalele avantaje constau în predictibilitatea financiară oferită de rata lunară fixă, lipsa investiției inițiale și multitudinea de servicii incluse. Astfel, companiile pot elibera capital pentru alte priorități de afaceri și elimina povara administrativă asociată gestionării vehiculelor.

Cu toate acestea, trebuie să cântărim atent și limitările acestei forme de finanțare. În primul rând, costurile totale pe termen lung pot depăși valoarea de achiziție a vehiculului. De asemenea, lipsa dreptului de proprietate și restricțiile de kilometraj pot constitui impedimente pentru anumite tipuri de afaceri.

Comparativ cu leasingul financiar, varianta operațională se adresează companiilor care apreciază flexibilitatea, doresc să externalizeze complet administrarea flotei și preferă să schimbe frecvent vehiculele. În schimb, leasingul financiar rămâne opțiunea ideală pentru firmele care intenționează să păstreze mașinile pe termen îndelungat și sunt pregătite să gestioneze aspectele administrative și tehnice.

Alegerea între cele două forme de finanțare depinde, în cele din urmă, de specificul afacerii dumneavoastră, de fluxul de numerar disponibil și de strategia pe termen lung privind flota auto. Indiferent de opțiunea aleasă, ambele soluții oferă beneficii semnificative comparativ cu achiziția directă, permițând antreprenorilor să se concentreze asupra dezvoltării afacerii lor.

Leasingul operațional câștigă teren pe piața din România datorită avantajelor sale concrete, însă decizia finală trebuie luată doar după o analiză atentă a nevoilor specifice companiei dumneavoastră. Scopul principal al oricărei decizii financiare rămâne optimizarea resurselor și maximizarea eficienței operaționale pentru succesul pe termen lung al afacerii.

Alexandru Stăiculescu

Alexandru s-a alăturat echipei BCCH Group Switzerland AG la inceputul anului 2020. Anterior Alexandru a ocupat pozițiile de Director Executiv pentru afacerile grupului din domeniul transportului de persoane și din cel al vânzărilor de autovehicule second hand. Alexandru are o experiență de 10 ani în domeniul managementului vânzărilor și al proiectelor complexe care implică un număr mare de angajați și procese complexe de business engineering.

Vezi mai multe articole ale autorului