Contract de leasing auto - Model si informatii

Contractul de leasing a devenit una dintre cele mai folosite metode de finanțare în ultimii ani, atât pentru persoane juridice (SRL, PFA), cât și pentru persoane fizice. Această popularitate nu este întâmplătoare, deoarece leasingul oferă o alternativă viabilă la creditele bancare clasice, cu multiple avantaje pentru utilizatori.

Ce este leasingul, de fapt? Acesta reprezintă un mecanism prin care o persoană fizică sau juridică primește dreptul de a folosi un bun (mașină, echipament, utilaj) în schimbul plății unor rate lunare către o societate de leasing. Pentru mulți români, leasingul auto s-a transformat într-o opțiune atractivă care permite folosirea unui vehicul nou sau second-hand pentru o perioadă determinată, fără a-l cumpăra direct. La finalul contractului, utilizatorul are mai multe posibilități: să devină proprietarul bunului prin achitarea valorii reziduale, să prelungească contractul sau să returneze bunul.

Condițiile leasing auto sunt reglementate prin Legea leasingului (OG 51/1997), care reprezintă cadrul principal pentru astfel de contracte în România. Există două tipuri principale de contracte: leasingul operațional și leasingul financiar, fiecare cu particularitățile sale. Înțelegerea diferențelor dintre acestea este esențială pentru a face cea mai bună alegere financiară.

În acest articol, vom analiza în detaliu ce presupune un contract de leasing auto, vom prezenta diferențele între tipurile de leasing disponibile și vom explica drepturile și obligațiile care revin fiecărei părți implicate. De asemenea, vom discuta despre aspectele importante pe care trebuie să le urmăriți când semnați un astfel de contract.

Ce este leasingul auto și cum funcționează

Leasingul auto reprezintă o formă de finanțare tot mai căutată în România pentru achiziționarea unui vehicul. Prin intermediul acestei metode, persoanele fizice și juridice pot folosi un autovehicul pentru o perioadă determinată, fără a-l cumpăra direct. Să înțelegem împreună ce implică această operațiune financiară și cum funcționează ea în practică.

Definiția leasingului auto

În esență, contractul de leasing auto este o operațiune financiară prin care o parte, numită locator-finanțator (compania de leasing), transmite dreptul de folosință asupra unui autovehicul către o altă parte, numită locatar-utilizator, în schimbul unor plăți periodice, denumite rate de leasing. Această formă de finanțare combină elementele unui contract de închiriere cu cele ale unui credit ipotecar. Leasingul este reglementat prin Ordonanța Guvernului nr. 51/1997, cunoscută și ca legea leasingului, care definește drepturile și obligațiile ambelor părți implicate în contract.

Aspectul definitoriu al leasingului auto constă în faptul că proprietarul vehiculului rămâne compania de leasing pe toată perioada derulării contractului. Utilizatorul are doar dreptul de folosință asupra autoturismului, nu și dreptul de proprietate. Abia la finalul contractului, în funcție de tipul de leasing ales, utilizatorul poate deveni proprietar în acte, poate prelungi contractul sau poate returna mașina.

Cine poate accesa un contract de leasing

Atât persoanele fizice, cât și cele juridice pot încheia contracte de leasing auto. Pentru persoanele fizice, criteriile de eligibilitate includ:

• Vârsta între 18 și 70 de ani (la terminarea contractului de leasing)
• Venituri stabile și suficiente pentru acoperirea ratelor
• Vechime la locul de muncă actual de minimum 3 luni, în cazul veniturilor din salariu
• Un istoric financiar favorabil, fără datorii restante

Sursele de venit acceptate pentru persoanele fizice includ: salarii, profesii liberale, pensii, chirii, rente viagere și contracte de mandat/management. De asemenea, compania de leasing va evalua dacă rata lunară se încadrează într-un anumit procent din veniturile nete ale solicitantului, de obicei între 40-50%.

Pentru persoanele juridice, inclusiv companiile noi cu vechime de până la 12 luni, accesul la leasing este posibil dacă asociații și administratorii nu au istoric negativ. În acest caz, avansul minim solicitat poate fi mai mare, începând de la 30% din valoarea vehiculului.

Ce înseamnă leasing auto în comparație cu un credit

Principala diferență dintre leasingul auto și creditul auto constă în dreptul de proprietate. În cazul unui credit auto, clientul devine proprietarul mașinii încă din momentul semnării contractului. Însă, la contractul de leasing, proprietarul rămâne compania de leasing pe toată perioada derulării acestuia, iar clientul devine proprietar doar după achitarea tuturor ratelor și a valorii reziduale.

Alte diferențe importante:

• Avansul minim: La leasingul financiar, avansul începe de la minimum 20% din valoarea totală a mașinii, în timp ce la creditul auto, procentul minim este de 15%.
• Proprietatea și asigurarea: Societatea de leasing asigură mașina prin încheierea polițelor CASCO și RCA, utilizatorul beneficiind de tarifele preferențiale ale firmei de leasing.
• Flexibilitatea la final: La sfârșitul perioadei de leasing, clientul poate alege să cumpere mașina achitând valoarea reziduală, să prelungească contractul sau să returneze vehiculul fără alte obligații.
• Birocrația: Leasingul implică, de regulă, mai puțină birocrație comparativ cu un credit bancar, iar aprobarea dosarului se face mai rapid, uneori în mai puțin de 24 de ore.

Leasingul auto oferă, de asemenea, avantajul unor plăți lunare mai mici și o mai mare libertate de a schimba mașina cu una mai nouă la intervale regulate de timp. Pentru companiile mici care nu dispun de garanțiile necesare sau au un istoric financiar mai scurt, leasingul reprezintă adesea o soluție mai accesibilă decât creditul bancar.

Tipuri de leasing auto disponibile

În România, când vine vorba de achiziționarea unei mașini prin finanțare, legislația recunoaște două tipuri principale de contracte de leasing auto: financiar și operațional. Fiecare tip are caracteristici distincte și se adresează unor nevoi specifice ale utilizatorilor.

Leasing financiar: caracteristici și scop

Leasingul financiar reprezintă cea mai populară formă de contract de leasing din țara noastră. Principala sa caracteristică este că, la finalul perioadei contractuale, utilizatorul are opțiunea de a deveni proprietarul autoturismului prin achitarea valorii reziduale. Acest tip de leasing funcționează similar cu un credit, însă cu particularitatea că proprietatea vehiculului rămâne la compania de leasing până la achitarea integrală a tuturor ratelor.

Din punct de vedere financiar, contractul implică plata unui avans între 20% și 50% din valoarea vehiculului, iar rata lunară include o dobândă variabilă care fluctuează în funcție de condițiile pieței. La finalul perioadei de leasing, valoarea reziduală ce trebuie achitată nu poate depăși 20% din valoarea totală a mașinii.

Scopul principal al leasingului financiar este de a facilita achiziția unui vehicul pe termen lung, oferind utilizatorului flexibilitate în ceea ce privește perioada de finanțare și valoarea avansului.

Leasing operațional: avantaje și limitări

Leasingul operațional se aseamănă mai degrabă cu un contract de închiriere. În acest caz, utilizatorul plătește o rată lunară fixă pentru dreptul de a folosi vehiculul pe o perioadă determinată, fără a deveni proprietar la finalul contractului. Rata include nu doar costul de funcționare al mașinii, ci și multiple servicii adiționale: asigurări RCA și CASCO, taxe și impozite, cheltuieli de reparații și mentenanță.

Principalul avantaj al acestui tip de leasing constă în faptul că toate riscurile și responsabilitățile sunt preluate de compania de leasing. Utilizatorul nu trebuie să-și facă griji privind întreținerea, reparațiile sau deprecierea vehiculului. În plus, nu se percepe avans, ceea ce face această opțiune atractivă pentru companiile care doresc să-și eficientizeze costurile.

Cu toate acestea, leasingul operațional are limitări. Cea mai importantă este că utilizatorul nu poate achiziționa vehiculul la finalul contractului, fiind obligat să-l returneze. De asemenea, contractul poate impune restricții privind kilometrajul, iar depășirea acestuia poate atrage taxe suplimentare.

Diferențe esențiale între cele două tipuri

Diferențele fundamentale dintre cele două tipuri de leasing se manifestă în câteva aspecte cheie:

• Dreptul de proprietate: În leasingul financiar, utilizatorul poate deveni proprietar la final, în timp ce în cel operațional acest lucru nu este posibil.
• Responsabilități: În cazul leasingului financiar, utilizatorul suportă toate costurile de întreținere și reparații. Pentru leasingul operațional, aceste responsabilități revin companiei de leasing.
• Structura financiară: Leasingul financiar implică un avans obligatoriu și o rată cu dobândă variabilă, în timp ce leasingul operațional oferă o rată fixă, fără avans.
• Mobilitatea: În situația unei defecțiuni, leasingul operațional asigură un vehicul de înlocuire, avantaj care nu există în cazul celui financiar.

Prin urmare, alegerea între cele două tipuri depinde în mare măsură de nevoile și așteptările utilizatorului - dacă dorește să păstreze mașina pe termen lung sau preferă flexibilitatea de a o schimba periodic.

Structura unui contract de leasing auto

Orice contract de leasing auto conține elemente obligatorii care protejează atât finanțatorul, cât și utilizatorul. Înțelegerea structurii acestui document este esențială pentru a evita surprize neplăcute pe parcursul derulării sale.

Datele părților implicate

În operațiunea de leasing sunt implicate trei entități principale: beneficiarul contractului (utilizatorul), compania de leasing (finanțatorul) și vânzătorul (producătorul sau proprietarul autovehiculului). Finanțatorul este proprietarul de drept al bunului pe toată durata contractului și îl închiriază beneficiarului, asigurând resursele necesare pentru achiziționarea vehiculului. Vânzătorul transferă autoturismul către compania de leasing, care ulterior îl pune la dispoziția utilizatorului.

Descrierea bunului și valoarea acestuia

Contractul trebuie să conțină informații detaliate despre autovehicul: marca, modelul, anul de fabricație, numărul de identificare, specificațiile tehnice, lista dotărilor standard și opționale, precum și prețul acestora. Astfel, valoarea totală a bunului este clar stabilită, aceasta reprezentând baza de calcul pentru avans, rate și valoarea reziduală.

Durata contractului și condițiile de prelungire

Pentru contractele în lei, perioada de finanțare poate varia între 12 și 72 de luni, în timp ce pentru contractele în euro, durata este de obicei între 12 și 60 de luni. Totuși, perioada maximă se calculează de la data primei înmatriculări până la finalul contractului, fără a depăși 10 ani. La expirarea contractului, utilizatorul poate opta pentru prelungirea acestuia, fără a schimba natura leasingului.

Valoarea ratelor și dobânzile aplicate

Rata de leasing include o parte din valoarea bunului, dobânda și, posibil, costul asigurării. Dobânda poate fi variabilă, cu prag minim, revizuibilă trimestrial (în funcție de EURIBOR 3M) sau semestrial (în funcție de ROBOR 6M). De asemenea, contractul prevede comisioanele aplicabile: comision de analiză (sumă fixă) și comision lunar de administrare (calculat din valoarea finanțată inițial). Companiile de leasing aplică un curs valutar cu 0,5%-2% peste cursul BNR pentru facturare.

Valoarea reziduală și opțiunea de cumpărare

Valoarea reziduală reprezintă suma care trebuie achitată la finalul contractului pentru a deveni proprietarul autovehiculului. Aceasta nu este un cost suplimentar, ci o parte din prețul bunului, exprimată procentual (între 1% și 20% din valoarea inițială). Mărimea valorii reziduale influențează invers proporțional ratele lunare - o valoare reziduală mare este asociată cu rate mai mici. Prin achitarea acestei valori, dreptul de proprietate se transferă de la finanțator la utilizator.

Clauze abuzive în contractul de leasing

Contractele de leasing pot conține clauze nefavorabile utilizatorului, precum cele care impun despăgubiri exorbitante în caz de reziliere. Potrivit Legii protecției consumatorului nr. 193/2000, sunt considerate abuzive clauzele care creează un dezechilibru semnificativ între drepturile și obligațiile părților. Prin urmare, sunt problematice clauzele care obligă utilizatorul la plata integrală a contractului și a unui procent din valoarea de intrare a bunului, deși acesta este returnat companiei de leasing.

Obligațiile și drepturile părților

Un contract de leasing auto definește clar relația dintre părțile implicate. Legislația românească, prin Ordonanța Guvernului nr. 51/1997, stabilește cu precizie care sunt drepturile și obligațiile ce revin fiecărei părți.

Obligațiile utilizatorului

În calitate de utilizator al unui bun preluat în leasing, am numeroase responsabilități. În primul rând, trebuie să recepționez autovehiculul la termenul stabilit în contract. Totodată, sunt obligat să folosesc mașina conform instrucțiunilor furnizorului, asigurând instruirea corespunzătoare a personalului care va utiliza bunul. Nu pot greva cu sarcini bunul sau folosi mașina ca garanție pentru credite bancare fără acordul finanțatorului. De asemenea, trebuie să respect valoarea și termenele de plată stabilite pentru rate, asigurări, impozite și taxe.

Sunt responsabil pentru toate cheltuielile de întreținere și reparații, precum și pentru riscurile ce decurg din utilizarea bunului, inclusiv pierderea, avarierea sau distrugerea din cauze fortuite. În astfel de situații, voi continua să achit ratele de leasing până la plata integrală a valorii contractului.

Obligațiile finanțatorului

Finanțatorul are obligația să respecte dreptul meu de a alege furnizorul și de a încheia contract cu acesta. După contractare, trebuie să-mi transmită dreptul de folosință asupra bunului, garantându-mi utilizarea neîngrădită a acestuia. La finalul perioadei contractuale, finanțatorul trebuie să respecte opțiunea mea de a cumpăra bunul, de a prelungi contractul sau de a-l încheia. În multe cazuri, finanțatorul încheie și asigurarea pentru autovehicul, cu plata acesteia revenind mie ca utilizator.

Răspunderea în caz de neplată sau daune

Dacă nu îmi îndeplinesc obligațiile de plată timp de două luni consecutive, finanțatorul poate rezilia unilateral contractul. În acest caz, trebuie să restitui bunul și să achit toate sumele datorate până la data restituirii. Pentru consumatorii persoane fizice, perioada de neplată care atrage rezilierea este de trei luni consecutive.

În cazul în care finanțatorul nu respectă dreptul meu de opțiune la sfârșitul contractului, pot solicita daune-interese sau pot cere instanței să emită o hotărâre judecătorească care să țină loc de act de vânzare-cumpărare.

Cesiunea contractului de leasing: când și cum se face

Pe parcursul derulării contractului, pot solicita în scris transferul drepturilor și obligațiilor către un nou utilizator prin cesiune. Noul utilizator își asumă toate drepturile și obligațiile din contract, începând din momentul semnării. Procedura presupune analiza dosarului potențialului utilizator, iar în caz de aprobare, se vor întocmi contractul de novație și un nou contract de leasing cu grafic de rambursare.

Costurile cesiunii includ taxa de management (3%, minimum 300 EUR + TVA) și costuri de înregistrare (100 EUR + TVA), acestea fiind suportate de noul utilizator.

Cum se încheie sau se reziliază un contract de leasing

Încheierea sau rezilierea unui contract de leasing auto poate urma diferite scenarii, fiecare cu implicații financiare specifice. Înțelegerea acestor opțiuni reprezintă un aspect important pentru a evita penalități neașteptate.

Încetarea la termen: opțiuni disponibile

La expirarea perioadei de leasing, am trei posibilități distincte: achiziționarea bunului prin achitarea valorii reziduale, prelungirea contractului pentru o perioadă suplimentară sau returnarea vehiculului. Procesul de predare este bine structurat și implică o comunicare clară între ambele părți, realizată prin email sau scrisori oficiale. Totodată, este esențial ca orice defecțiune care depășește uzura normală să fie reparată înainte de predare, altfel voi primi o factură pentru costurile de reparație după inspecția detaliată la care am dreptul să particip.

Rezilierea anticipată: condiții și penalități

În primele 12 luni de la semnarea contractului, anularea acestuia nu este permisă. După acest interval, renunțarea poate atrage taxe semnificative, ajungând până la 50% din valoarea ratelor rămase. Principalele modalități de reziliere includ:

• Transferul leasingului către un cumpărător privat (necesită aprobarea companiei)
• Predarea vehiculului către un dealer (implică costuri adiționale)
• Rezilierea directă (opțiunea cea mai costisitoare)

Simpla returnare a mașinii nu reprezintă o soluție de renunțare la contract. Chiar dacă bunul este valorificat, este posibil ca suma obținută să nu acopere integral datoria.

Cum înregistrez un contract de leasing în contabilitate

Din punct de vedere contabil, leasingul financiar și cel operațional se tratează diferit. Pentru leasingul financiar, bunul apare în activele companiei, se înregistrează amortizarea acestuia, iar în pasive figurează datoria de leasing. În cazul leasingului operațional, cheltuiala este înregistrată integral ca o cheltuială operațională, fără a afecta bilanțul companiei.

Concluzie

Contractul de leasing auto reprezintă, fără îndoială, o opțiune financiară avantajoasă pentru mulți români care doresc să folosească un autovehicul fără a-l cumpăra direct. După cum am văzut, această metodă de finanțare oferă flexibilitate considerabilă atât persoanelor fizice, cât și celor juridice.

Diferențele esențiale dintre leasingul financiar și cel operațional trebuie analizate cu atenție înainte de semnarea contractului. Prima variantă ne permite să devenim proprietari la finalul perioadei contractuale, pe când a doua funcționează mai degrabă ca o închiriere pe termen lung. Alegerea depinde, în primul rând, de obiectivele noastre pe termen lung și de modul în care dorim să gestionăm costurile asociate.

Structura contractului de leasing include elemente obligatorii precum datele părților implicate, descrierea detaliată a autovehiculului, durata colaborării și valoarea ratelor. Valoarea reziduală joacă, de asemenea, un rol important în calculul costului total al finanțării. Astfel, este esențial să verificăm cu atenție toate clauzele înainte de semnare.

Drepturile și obligațiile ambelor părți sunt clar definite prin lege, fapt ce asigură o relație contractuală echilibrată. Totuși, trebuie să fim conștienți de consecințele neplății ratelor sau ale rezilierii anticipate, deoarece acestea pot atrage penalități semnificative.

La finalul contractului, avem trei opțiuni principale: achiziționarea vehiculului, prelungirea contractului sau returnarea mașinii. Indiferent de decizia luată, cunoașterea detaliată a condițiilor contractuale ne ajută să facem alegerea potrivită situației noastre financiare.

Leasingul auto rămâne, prin urmare, o soluție financiară modernă și eficientă pentru cei care doresc să conducă o mașină nouă fără a suporta costul integral al acesteia dintr-o dată. Informațiile prezentate în acest articol oferă baza necesară pentru a lua o decizie informată și pentru a evita surprizele neplăcute pe parcursul derulării contractului.

Alexandru Stăiculescu

Alexandru s-a alăturat echipei BCCH Group Switzerland AG la inceputul anului 2020. Anterior Alexandru a ocupat pozițiile de Director Executiv pentru afacerile grupului din domeniul transportului de persoane și din cel al vânzărilor de autovehicule second hand. Alexandru are o experiență de 10 ani în domeniul managementului vânzărilor și al proiectelor complexe care implică un număr mare de angajați și procese complexe de business engineering.

Vezi mai multe articole ale autorului